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Liberacion de impuestos a las ganancias y bienes personal Cuáles son las mejores inversiones para no pagar impuestos por tus ahorros en el cierre del ejercicio 2025
Se comparte informe de iprofesional sobre en que invertir para no pagar impuestos a las ganancias y bienes personales dentro de la ley (Por Dolores Olveira)
Cuando llega fin de año, conviene analizar las inversiones para saber cuáles están exentas de Impuesto sobre los Bienes Personales, para elegirlas y poner en ellas los fondos líquidos. Hay que tener en cuenta, sin embargo, que luego se deben mantener durante 3 meses para no tener problemas con ARCA.
Tanto los plazos fijos como las cauciones, están gravadas o exentas según los casos, y lo mismo ocurre con ADR, CEDEAR, colocaciones en Fondos Comunes de Inversión (FCI) y criptomonedas.
En tal sentido, las inversiones bancarias y los títulos de deudas tienen importantes exenciones en los impuestos a las Ganancias y sobre los Bienes Personlaes.
Cómo impactan Bienes Personales y Ganancias en las inversiones
A continuación, se detalla cómo impactan el Impuesto a las Ganancias y el Impuesto sobre los Bienes Personales sobre cada tipo de inversión, según informan profesionales de Grupo GNP.
Respecto de los plazos fijos y otras inversiones bancarias, están gravadas como sigue:
Plazo fijo en Argentina en pesos con cláusula de ajuste o sin cláusula de ajuste
Impuesto a las Ganancias: exento.
Impuesto sobre los Bienes Personales: exento
Plazo fijo en Argentina en dólares
Impuesto a las Ganancias: gravado a escala hasta un 35%.
Impuesto sobre los Bienes Personales: exento.
Plazo fijo en el exterior
Impuesto a las Ganancias: gravado a escala hasta un 35%.
Impuesto sobre los Bienes Personales: gravado, con alícuotas del 0,5% a 1,25%.
Money market o cualquier otra cuenta remunerada del exterior
Impuesto a las Ganancias gravado a escala hasta un 35%.
Impuesto sobre los Bienes Personales: gravado, con alícuotas del 0,5% a 1,25%.
Caja de ahorro Argentina en pesos y en dólares
Impuesto a las Ganancias: exento.
Impuesto sobre los Bienes Personales: exento.
Cuenta corriente Argentina en pesos y en dólares
Impuesto a las Ganancias: no alcanzado para rendimiento y resultado de enajenación.
Impuesto sobre los Bienes Personales: gravado, con alícuotas del 0,5% a 1,25%.
Cómo tributan las acciones, ADR y CEDEAR
Las acciones argentinas y del exterior tienen su propia tributación, así como también exenciones, incluyendo a las acciones de empresas extranjeras que cotizan en la Bolsa de Buenos Aires (CEDEAR) y las acciones de empresas argentinas que cotizan en Wall Street (ADR).
Acciones argentinas con cotización (CNV)
Impuesto a las Ganancias: dividendos están gravados con un 7%. El resultado de la enajenación es exento.
Impuesto sobre los Bienes Personales: exento.
Acciones argentinas con cotización (no comercializada en CNV)
Impuesto a las Ganancias: gravado. Los dividendos están gravados con un 7%. El resultado de la enajenación está gravado con un 15%.
Impuesto sobre los Bienes Personales: exento.
Acciones argentinas sin cotización
Impuesto a las Ganancias: gravado. Los dividendos están gravados con un 7%. El resultado de la enajenación está gravado con un 15%.
Impuesto sobre los Bienes Personales: exento.
Acciones del exterior
Impuesto a las Ganancias: gravado. Los dividendos están gravados a escala hasta un 35%. El resultado de la enajenación está gravado con un 15%.
Impuesto sobre los Bienes Personales: gravado, con alícuotas del 0,5% a 1,25%.
ADR (acciones argentinas en Wall Street)
Impuesto a las Ganancias: gravado. Los dividendos están gravados con un 7%. El resultado de la enajenación está gravado con un 15%.
Impuesto sobre los Bienes Personales: exento
CEDEAR (Certificados de Depósito Argentinos de acciones del exterior)
Impuesto a las Ganancias: gravado a escala hasta un 35% para rendimiento. El resultado de la enajenación es exento.
Impuesto sobre los Bienes Personales: gravado, con alícuotas del 0,5% a 1,25%.
Cauciones Bursátiles
Impuesto a las Ganancias: gravado a escala hasta un 35%.
Impuesto sobre los Bienes Personales: gravado, con alícuotas del 0,5% a 1,25%.
Cómo están gravados los FCI y fideicomisos
Los fondos comunes de inversiones (FCI) y fideicomisos financieros tributan impuestos como sigue:
FCI argentino abierto en pesos (CNV)
Impuesto a las Ganancias: exento para rendimiento y resultado de enajenación.
Impuesto sobre los Bienes Personales: gravado, con alícuotas del 0,5% a 1,25%.
FCI argentino abierto en pesos (CNV) con al menos el 75% del activo subyacente exento en Bienes Personales
Impuesto a las Ganancias: exento para rendimiento y resultado de enajenación.
Impuesto sobre los Bienes Personales: exento.
FCI argentino abierto en dólares (CNV)
Impuesto a las Ganancias: exento para rendimiento y resultado de enajenación.
Impuesto sobre los Bienes Personales: gravado, con alícuotas del 0,5% a 1,25%.
FCI argentino cerrado en pesos y en dólares
Impuesto a las Ganancias: exento para rendimiento y resultado de enajenación.
Impuesto sobre los Bienes Personales: gravado, con alícuotas del 0,5% a 1,25%.
FCI del exterior
Impuesto a las Ganancias: gravado a escala hasta un 35% para rendimiento. El resultado de la enajenación está gravado con un 15%.
Impuesto sobre los Bienes Personales: gravado, con alícuotas del 0,5% a 1,25%.
Fideicomiso Financiero Local Oferta Pública pesos con 75% activo subyacente exento en Bienes Personales
Impuesto a las Ganancias: exento para rendimiento y resultado de enajenación.
Impuesto sobre los Bienes Personales: exento.
Fideicomiso Financiero Local Oferta Pública en pesos
Impuesto a las Ganancias: exento para rendimiento y resultado de enajenación.
Impuesto sobre los Bienes Personales: gravado, con alícuotas del 0,5% a 1,25%.
Fideicomiso Financiero del Exterior
Impuesto a las Ganancias: gravado a escala hasta un 35% para rendimiento. El resultado de la enajenación está gravado con un 15%.
Impuesto sobre los Bienes Personales: gravado, con alícuotas del 0,5% a 1,25%.
Cómo pagan impuestos los títulos de deuda
Los títulos públicos y los emitidos por empresas privados (ON) tienen en muchos casos fuertes exenciones de impuestos, como sigue:
Letras del Tesoro Argentino en pesos / en dólares
Impuesto a las Ganancias: exento para rendimiento y resultado de enajenación.
Impuesto sobre los Bienes Personales: exento.
Letras del Tesoro Extranjero
Impuesto a las Ganancias: gravado a escala hasta un 35% para rendimiento. El resultado de la enajenación está gravado con un 15%.
Impuesto sobre los Bienes Personales: gravado, con alícuotas del 0,5% a 1,25%.
Obligaciones Negociables (ON) de empresas Argentinas en pesos con oferta pública e inversión productiva
Impuesto a las Ganancias: exento para rendimiento y resultado de enajenación.
Impuesto sobre los Bienes Personales: exento.
ON de empresas argentinas en dólares con oferta pública
Impuesto a las Ganancias: exento para rendimiento y resultado de enajenación.
Impuesto sobre los Bienes Personales: gravado, con alícuotas del 0,5% a 1,25%.
ON de empresas extranjeras
Impuesto a las Ganancias: gravado a escala hasta un 35% para rendimiento. El resultado de la enajenación está gravado con un 15%.
Impuesto sobre los Bienes Personales: gravado, con alícuotas del 0,5% a 1,25%.
Títulos corporativos del exterior
Impuesto a las Ganancias: gravado a escala hasta un 35% para rendimiento. El resultado de la enajenación está gravado con un 15%.
Impuesto sobre los Bienes Personales: gravado, con alícuotas del 0,5% a 1,25%.
Títulos públicos argentinos en pesos y en dólares
Impuesto a las Ganancias: exento para rendimiento y resultado de enajenación.
Impuesto sobre los Bienes Personales: exento.
Títulos públicos extranjeros (salvo Brasil y Bolivia)
Impuesto a las Ganancias: gravado a escala hasta un 35% para rendimiento. El resultado de la enajenación está gravado con un 15%.
Impuesto sobre los Bienes Personales: gravado, con alícuotas del 0,5% a 1,25%.
Títulos públicos de Brasil
Impuesto a las Ganancias: no gravado por CDI (Convenio para Evitar la Doble Imposición) para rendimiento y resultado de enajenación.
Impuesto sobre los Bienes Personales: gravado, con alícuotas del 0,5% a 1,25%.
Títulos, acciones y demás valores de Bolivia
Impuesto a las Ganancias: no gravado por CDI para rendimiento y resultado de enajenación.
Impuesto sobre los Bienes Personales: no gravado por CDI.
Cómo se gravan las criptomonedas
Las criptomonedas están caracterizadas como activos digitales y gravadas en ciertos casos en los impuestos a las Ganancias y sobre los Bienes Personales.
Criptomonedas minadas en Argentina o en el extranjero:
Impuesto a las Ganancias: no alcanzado para rendimiento. El resultado de la enajenación está gravado con un 15%.
Impuesto sobre los Bienes Personales: gravado, con alícuotas del 0,5% a 1,25%.
De esta manera, se puede tener en cuenta al realizar una inversión, como un plazo fijo o la compra de acciones, qué ventajas puede tener en materia impositiva.
Fuente iprofesional.com
Martes, 23 de diciembre de 2025
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